Налог за квартиру по завещанию

Содержание

Налог на квартиру по завещанию – кто должен платить налог на завещание, и какие виды наследования существуют

Налог за квартиру по завещанию

Российское законодательство предусматривает, что любое материальное действие должно сопровождаться уплатой сборов и налогов. Одним из них –оформление наследства после смерти близкого родственника. Закон определяет размер и порядок налоговых сборов. Для того чтобы избежать переплаты дополнительных расходов следует изучить способы принятия имущества и виды наследства.

С кого берётся налог на наследство

Госпошлина оплачивается до начала совершения нотариальных действий. Размер налога устанавливает нотариус при подготовке соответствующих документов. За основу расчёта берётся инвентаризационная, кадастровая или рыночная цена объектов. Главное разобраться каким образом наследство облагается налогом:

  • По закону (без завещания;)
  • По завещанию.

Налог будет удерживаться со всех претендентов, несмотря на степень родства и способов принятия наследства. Разница только в сумме сбора, который должен оплатить родственник. Исключение – льготные категории, получателей имущественных прав.

Налог на наследство по завещанию

Благодаря распорядительному документу наследодатель самостоятельно решает какую именно часть имущества он завещает после смерти. Кроме того, в течение жизни он может менять своё решение.  Для того чтобы изменить завещание нужно обратиться к нотариусу, который упразднит старое завещание и составит новое.

Наследники, у которых есть письменный документ имеют приоритет перед другими претендентами на имущество умершего человека. Исключение – родственники 1 очереди и лица, которым полагается обязательная доля. Подать документы на принятие наследства нужно в течение 6 месяцев с момента смерти. Обратиться в нотариальную контору следует по месту жительства умершего.

Существует ли налог по завещанию? Обращаясь впервые родственники при подаче заявления на принятие наследства должны оплатить госпошлину в размере 100 рублей.

Квартира

Самым распространённым видом имущества является квартира. Оформить документы следует в нотариальной конторе. Основания для выдачи свидетельства – заявление потенциального претендента.

Какой процент удерживается с наследников? Тарифы зависят от степени родства. Для того чтобы исчислить итоговую сумму сбора необходимо оценить объект. Наследники могут на своё усмотрение один из показателей:

  • Кадастровую;
  • Рыночную;
  • Инвентаризационную.

В том случае, если наследников несколько, то налог должен уплачиваться каждым из них.

Может возникнуть необходимость у наследников, когда претенденты составляют между собой письменное соглашение (статья 1165 ГК РФ).  В первую очередь это позволит урегулировать имущественные отношения после получения сторонами доли наследства. Данный документ составляется после получения свидетельства.

Земля

Оформление земельного участка должно происходить в таком же порядке, как и квартиры.

Для того чтобы произвести оценку участка нужно обратиться в профильную организацию или Росреестр. Далее, чтобы оформить документы необходимо заключить письменное соглашение и предоставить:

Как будет проведена оценка заказчик получит письменный документ, на основании которого нотариус впоследствии производит расчёт суммы госпошлины, подлежащей уплате за выдачу свидетельства на наследства.

Недвижимость

Также кроме квартиры или жилого дома может по наследству достаться иная недвижимость. Например, объектами могут выступать гараж, промышленное здание и др. Госпошлина не зависит от типа недвижимости. Отличается только пакет документов и порядок их оформления.  А также чтобы вступить в наследство на коммерческое здание может потребуется заплатить значительно большую сумму за услуги.

Автомобиль

Налог на автотранспортное средство аналогичен процедуре оформления недвижимого имущества. Для оценки конечной суммы следует заказать оценку транспортного средства.

Оценить автомобиль можно на общих основаниях. После выдачи свидетельства на наследство новый владелец долен посетить ГИБДД по месту жительства и зарегистрироваться.

После оформления машины владелец должен каждый год оплатить транспортный сбор.

Налоги с наследства по закону без завещания

Процедура оформления наследования без завещания имеет некоторые отличия. В том случае, если в завещании чётко указаны наследники, то в закон содержит только очерёдность претендентов. Каждый наследник стремится побыстрее подать документы нотариусу. Закон распределяет доли наследства с учётом степени родства.

Первые в очереди на наследства без завещания – родители, супруг и дети умершего. Затем идут сестры и братья, бабушки и дедушки, дяди и тёти, а потом все остальные родственники. Подать документы на наследство нужно в течение 6 месяцев после смерти.

Параллельные расходы

Если после умершего человека осталась ипотека, то вместе с жильём претенденты наследуют и долги наследодателя. Бывают случаи, когда задолженность наследодателя велика и выгоднее отказаться от наследства.

Также необходимо учитывать налогообложение при продаже имущества, которое было в собственности менее трёх лет. Для резидентов сумма НДФЛ составит 13% от стоимости имущества. Снизить расходы можно путём подачи заявления о предоставлении налогового вычета в ФНС.

Кто не платит госпошлину

От уплаты налога могут быть освобождены наследники, которые не менее чем 6 месяцев проживали вместе с наследодателем. Также не выплачивают налог:

  • Малолетние лица;
  • Граждане с психическими расстройствами;
  • Наследники, которые принимают имущество, оставшееся от погибших родственников во время исполнения государственных обязанностей;
  • Субъекты, котором в качестве наследства достались банковские вклады, выплаты по договорам о личном страховании или авторские права.

50% скидки на совершение нотариальных услуг полагается инвалидам 1 и 2 группы. Итоговый расчёт производят на основании экспертной оценки.

Право на имущественный вычет

В том случае, если не прошло три года, то граждане проживавшие в год продажи жилплощади на территории России от 183 дней и больше должны заплатить 13% подоходного налога.  Правом на уменьшение дохода принадлежит лицам, которые имеют квартиру в долевую собственность и продали её по единому договору. Вычет будет распределяться про порционно исходя из доли.

Источник: https://estatelegal.ru/nasledovanie/nalog-na-kvartiru-po-zaveshhaniyu/

Налог при наследовании квартиры по завещанию

Налог за квартиру по завещанию
Узнать цены на услуги юриста по наследственным делам Квартира по завещанию – для кого-то единственный способ стать обладателем собственной жилплощади. Однако, при получении наследства не многие задумываются о налогах, хотя этому моменту нужно уделить отдельное внимание.

Согласно законодательству, все должны платить налоги с доходов. Недвижимое имущество, унаследованное по завещанию, несет выгоду для наследника. Он получает доход в материальной форме.

В чем заключаются особенности налога на квартиру, полученную по завещанию? 

Налог на квартиру, полученную по завещанию, на сегодняшний день (отменен). Это положение действует с 2005 года. Именно тогда отменили налог на имущество, получаемое по завещанию.

Данное положение регулируется Федеральным законом № 78, принятым 1 июля 2005 года. Но нужно будет платить госпошлину, представленную единым платежом при вступлении в права наследования. Деньги перечисляются в бюджет.

01

Консультация юриста по наследственным делам бесплатно, жми

Задать вопрос юристу 02

Бесплатная горячая линия
(Москва и регионы РФ)

8 800 350 14 85 03

Заявки принимаем круглосуточно, юрист перезвонит через 10 минут

Узнать цены на услуги юриста по наследственным делам

Таким образом, общепринятого налога при наследовании не существует. Но если речь ведется об уплате подобного налога, обычно говорят о необходимости оплаты государственной пошлины. Глава 63 Гражданского кодекса РФ является приоритетной в вопросах наследования.

НДФЛ – прямой налог, непосредственно взимается с дохода физических лиц. При этом речь идет не только о его заработной плате или дохода от других видах деятельности. Согласно ст. 217 Налогового кодекса РФ, получаемое в результате завещания имущество не должно облагаться налогом. Но любое наследство, в том числе и квартира, подлежит обложению косвенными налогами. 

В качестве подобных платежей будет выступать пошлина, устанавливаемая за то, что вы вступаете в наследство. Также устанавливается плата за услуги, связанные с оформлением в собственность недвижимости. Их нужно обязательно платить.

Не всем категориям граждан нужно платить налог. Исключением являются следующие лица:

  1. Дети-сироты и приравненные к ним, родители которых лишены родительских прав;
  2. Герои Советского союза и Российской Федерации;
  3. Ветераны ВОВ;
  4. Полные кавалеры ордена Славы;
  5. Инвалиды 1 и 2 групп;
  6. Многодетные семьи, воспитывающие 3-х и более детей, включая удочеренных и усыновленных;
  7. Инвалиды и участники боевых действий, проходящих в Афганистане и Чеченской республике.

Обратите внимание! От оплаты госпошлины при наследовании освобождаются лица, которые получили официальный статус беженцев. 

Основные расходы

Хотя налог на завещание платить не придется, наследника ждут другие возможные расходы. Среди них выделяют следующие расходы:

  1. Государственную пошлину, которая оплачивается за предоставление свидетельства о праве на наследование. Это обязательный платеж, избежать которого при наследовании не получится. Вы просто не сможете получить свидетельство на наследство, не предоставив квитанцию с оплаченной госпошлиной.
  2. Оплату предоставления различных выписок и справок.
  3. Оплату технической работы, которая осуществляется нотариусом и его помощниками.
  4. Налог с продажи унаследованного имущества, если вы ее планируете.

Платить за пошлину нужно при предоставлении свидетельства о праве на наследство. Она рассчитывается определенным образом:

  1. Для наследников, относящихся к первой и второй очередям, устанавливается пошлина в размере 0,3 % от всей стоимости имущества. Данная пошлина ограничивается суммой 100 тысяч рублей.
  2. Для наследников, относящихся к последующим очередям, устанавливается пошлина в размере 0,6 % от цены на собственность. Она ограничивается суммой 1 млн. рублей.

Обратите внимание! Данные ставки касаются не только процедуры наследования по завещанию, но и наследования по закону. Вид имущества не играет никакой роли при определении ставки.

Наследников ожидают расходы, связанные с дополнительными консультациями  нотариуса и оплатой его помощи в сборе некоторых документов и справок при наследовании. Они будут оплачиваться по тем тарифам, которые каждый нотариус вправе установить в соответствии со своими представлениями.

Налог на имущество

После того, как наследник получит собственность по завещанию, ему придется платить за это налог. Если речь идет о квартире, он будет оплачивать налог в качестве владельца полученного имущества. Налогообложение осуществляется в рамках налогового законодательства, в котором четко прописываются все возможные платежи.

После того, как будет зарегистрирован новый собственник, в базе налоговой службы появляется информация об этом. Налог начисляется с учетом определенных показателей, среди которых выделяют следующие:

  1. Общую площадь;
  2. Действующую налоговую ставку;
  3. Инвентаризационную стоимость.

Налоги на имущество нужно оплачивать ежегодно. Если по каким-то причинам вы не получили квитанцию на оплату налога, рекомендуется обратиться в вашу налоговую инспекцию, находящуюся по месту нахождения недвижимости. В противном случае могут быть начислены пени за просрочку платежа.

Налог с продажи унаследованного имущества

Вы планируете продать квартиру, которая к вам переходит по наследству? При продаже подобного имущества используются общие правила налогообложения, которые касаются доходов физических лиц. В результате, наследнику придется платить НДФЛ даже с продажи квартиры. Его размер определяется продолжительностью владения имуществом.

Если в собственность квартира была оформлена до 1 января 2016 года, оплачивать НДФЛ при продаже по истечении 3-оплачивать не нужно. Если же вы ее оформили после этой даты, срок увеличится до 5 лет.

Важно! При наследовании квартиры по завещанию продолжительность владения имуществом будет исчисляться не временем ее переоформления в собственность, а датой смерти наследодателя.

https://www.youtube.com/watch?v=H2W8Y16l0VY

Таким образом, в качестве налога на полученную по завещанию квартиру сегодня выступает государственная пошлина. При этом он будет рассчитываться по ставкам, закрепленным в ст. 217 Налогового кодекса РФ.

А само понятие налога на наследуемую собственность было упразднено в 2005 году. Об этом был принят соответствующий Федеральный закон № 78 от 1 июля 2005 года.

Такое имущество будет подлежать последующему налогообложению, которое нужно оплачивать в обычном порядке.

Полезная информация по наследственным делам

Источник: https://advocate-service.ru/zaveshhanie/nalogooblozhenie-kvartiry-po-zaveshhaniyu.html

Налог на завещание на квартиру

Налог за квартиру по завещанию

Каждый гражданин имеет право составит завещание. Это делают для того, чтобы распределить собственное имущество. Когда составляется завещание цена сильно зависит от некоторых моментов. Также наследодателя очень волнует налогообложение какие есть плюсы и минусы.

Завещание на квартиру: плюсы и минусы

Нередко собственники думают каким образом передать квартиру или частный дом по наследству. И для этого есть такой метод – составление завещания.

Но у многих есть страх не исполнения завещания и поэтому нужны другие выходы из этого положения.

Какие же есть плюсы у завещания?

1)      Наследодатель самостоятельно устанавливает наследника или наследников;

2)      Вероятность распределять комнаты в квартире между наследниками;

3)      Вероятность лишения права наследовать;

4)      Низкая стоимость оформления документов;

5)      Небольшой набор бумаги для составления завещаний.

Минусы передачи квартиры по завещанию

1)      Оспаривание завещания;

2)      Государственная пошлина об оплате за свидетельство квартиры, о завещании;

3)      Вероятность споров между действующими наследниками и будущими.

Как раз из-за этого много людей приобретают квартиру и заключают куплю-продажу для передачи дома, квартиры или оформления дарственной.

Каждый метод получения содержит преимущество и недостаток.

  • в случае если собственник жилплощади сам непосредственно приготовил документ завещания, нотариус обязан объяснить наследодателю содержание и значимость приготовленного завещания, а кроме того проконтролировать соотношение важного документа реальным планам и свободе завещателя.
  • в случае выявления в завещании условий, противоречащих закону, нотариус обязан проинформировать о данном завещателю. Сущность важного документа обязаны оформлять завещательные постановления. При этом они могут содержать как имущественный, так и невещественный вид. В ГК наименованы последующие типы постановлений наследодателя: Предназначение и подназначение преемников; Установление частью любого с вышеназванных преемников в отписанном достоянии;
  • Потеря кого-в таком случае, с легитимных преемников наследства (согласно хотению завещателя, возможно отнять наследства некоторых, 1-го либо абсолютно всех преемников согласно закону); Завещательный несогласие, в таком случае есть обязательство преемника, носящая материальный вид, исполнить тот или другой-в таком случае условие завещателя в выгоду 3 личности (к примеру, обеспечить возможность вышеназванному третьему личности жить в приобретенной согласно наследию жилплощади);
  • Завещательное поручение, в таком случае есть обязательство преемника либо иного лица осуществить определенное влияние материального или не имущественного нрава, взаимосвязанное с реализацией общеполезной миссии (к примеру, заботиться из-за домашним животным завещателя); Предназначение исполнителя завещания.

По закону

Налог на имущество по закону обязан выплачивать каждый гражданин, который имеет в собственности недвижимость, которое является объектом налогообложения.

В соответствие со статьёй 404 под налог идёт имущество:

  • Здание и помещение, использующиеся для того чтобы, размещались объекты торговли, быта, администрации, заведения общепита и офиса;
  • Парковочное место, которое оформляется для личного использования, гараж. Облажены налогом только то место, которое было зарегистрировано на право собственности;
  • Частный жилой дом. Новое изменение сделало жилое помещение, которое расположено на садовом участке и огороде к жилому дому
  • Посещение, использующееся для проживания граждан: квартира, комната и части в них.
  • Недостроенный, но оформленный для собственности объект и недвижимый комплекс. Обязательное условие равнения комплекса к объекту — недвижимость.
  • Объект дома, который не вошёл в давние группы.

Под налог не попадает такое имущество, в котором информация по различным причинам не присутствует в официальном регистрируемом органе. К тому же, прямая обязанность собственника – предоставление информации о недвижимости в налоговый орган регионов.

Чтобы снизить ответственность по налогам предусмотрен налоговый вычет, который позволяет снизить величину базы разной категории:

1)      По отношении жилого помещения на десять квадратных метров от целого размера. Получится, что для жилого помещения с размером около двадцати квадратных метров налогом обложиться только четырнадцать.

2)      По отношении жилого помещения база уменьшается на двадцать метров квадратных от площади.

3)      База налогов для жилища рассчитывается с взятием льгот в пятьдесят метров квадратных.

4)      Для комплекса недвижимости используется способ, когда налоговая база определяется как остаток цены объекта.

 По завещанию

С 2006 года налог на имущество по завещанию отменили. По отношению к недвижимому имуществу, который достался в качестве подарка, налог не оплачивает только близкий родственник. Хотя есть такое понятие как тариф нотариуса, который означает, что нужно платить за документы и приём свидетельств за право собственности. В принципе это и есть госпошлина и оплата обязательна

. Сколько нужно заплатить за неё?

Для любой категории наследника сумма различается:

  • Ближние родственники – сёстры и братья, а также дети – госпошлина не выше чем 100000 рублей;
  • а остальные кандидаты на наследство — не более 1000000 рублей.

По наследству

Имущество, которое получено в наследство по завещанию или закону должно подлежать налогам. Человек, который платит налоги за дом или квартиру является в первую очередь собственником. Налог оплачивают только при наличии права на любые виды вещей, а также квартиры, их частей и дома.

https://www.youtube.com/watch?v=6eee0sm3Xmk

Что относится размера налогов на имущество, то цена разная в каждом регионе страны.

Кроме этого, учитывают некоторые моменты:

  • Стоимость;
  • Где находится;
  • Вид;
  • Коэффициент-дефлятор.

Получается, что если освободить наследника от оплаты налога на доход от приобретения в собственность, то законодатель создаст отдельные нормы, которые регулируют налог.

Налог при дарении квартиры родственником

В соответствии с конституцией, доход, который был получен при дарении, освобождается от налога тогда, когда даритель и получатель являются родственниками.

Кто платит налог?

Одаряемый, который не является близким родственником обязан платить налоги на доход по ставке в тринадцать процентов. От него освобождены только близкие родственники.

Некоторые деньги наследник всё же должен будет заплатить.

В первую очередь, это оплата за свидетельство на право пользования.

При этом законодатель зафиксирует небольшое исключение для наследника или же правопреемника, которые получили такой доход как:

  • Вознаграждение, которое получено тем, кто создал литературное произведение;
  • Оплата автора от научного делания
  • Сумма, которая была получена создателем искусств
  • Вознаграждение, прирученное тому, кто изобрёл и создал промышленный образец.

Эти категории наследия облагаются налогом и соответствует нормам существующих законов. Наследник, который имеет право на доход дающего наследие, полученный по ходу создающихся

Для кого налоговое обложение отменено?

После принятия закона, внёсшего значимое изменение в наследовании, налог на наследство и по завещанию не берут с наследника, как было раньше.

Такой статьёй – 217НК России всё расписано и есть чёткие нормативы, в которых доход, полученный от передачи в наследство имущества, платить за налог нет необходимости. Так, закон выделит наследника определённой очереди и степени в родстве и уравняет их в праве.

Цена свидетельства о праве на наследство

Для того, чтобы получить свидетельство о праве на наследство придётся потратить немало денег. Так ещё кроме этого есть и другое, за что нужно платить.

1)      Для начала. Нужно посетить нотариуса и заплатить за техническую работу при формулировании заявки о том, что нужно принять наследство.

2)  Размеры этих сумм не ограничены и устанавливаются отдельно за каждым округом, вообще сама цена за заявку небольшая – около сотни рублей.

3)  Заявка должна быть написана после того, как будет наследие.

После истечения нескольких месяцев после сборов каждого документа, нотариус возьмёт государственную пошлину за свидетельство на право в наследство:

  • Детям, супругам, родителю, полнородным братьями – 0,3 процента от цен имущества по наследству;
  • Остальным наследникам – 0,6 процента от цены имущества, но не больше миллиона.

Для понятия стоимости в деньгах нужно чтобы нотариус отправил в не государственную фирму, которая оценит по различным моментам

Согласно конституции, от платы освобождены такие группы людей:

1)      Инвалиды первой и второй группы – на пятьдесят процентов по каждому нотариальному действию.

2)      Физическое лицо – за выдачи свидетельства о праве на наследство передачи родственникам:

  • Жилого здания и также участка земли, на котором есть дом, комнаты или доли в направленном имуществе;
  • Вкладов в банке, денег на банке – счёте, и вознаграждения который предусмотрен законодателями.

При желании, свидетельство выдают каждым наследникам.

Как оформить квартиру в наследство?

Процедура оформления квартир в отсутствие спорного момента занимает не много времени.

И есть основные шаги для наследника, которые он сделает:

1)      Обратиться к юридическому лицу для того, чтобы принять необходимую квартиру, наследство и получить свидетельство.

2)      Собрать документы для вступления.

3)      Зарегистрировать права на квартиру.

4)      Выписка из миграционной, которая имеет спец. отметку, подтверждающая изъятие с учёта

5)      Справка проживания того, кто дал наследство.

Как обратиться к нотариусу?

Для обращения, нужно сначала подать заявку на получение квартиры. Если отсутствуют какие-то сведения, можно подать обращение на справку в пункте проживания.

Какие документы нужны для принятия квартиры?

  • Свидетельство наследодателя
  • Справка с паспортного стола с последним местом регистрации наследника
  • Завещание
  • Если завещания нет, то документация, которая подтвердит фактическое родство
  • Свидетельство о регистрации, которое подтвердит собственность наследника на квартиру. Если нет свидетельства, то нужно предъявить другой документ за жильё, который перейдёт по наследству.

В заключение, нужно сказать о том, что нотариус проверит все документы и даст свидетельство права наследования. После принятия свидетельства — наследник оформляет квартиру и получает регистрацию.

Источник: https://property911.ru/zhkh/nalog-na-zaveshhanie-na-kvartiru.html

Налог или госпошлина при вступлении в наследство: размер, порядок расчета, освобождение от уплаты. Информация на 2019 год

Налог за квартиру по завещанию

В процессе вступления в наследство каждому наследнику предстоит понести определенные расходы, ключевым расходом из которых будет оплата стоимости нотариальных услуг.

Налог или госпошлина на наследство

В настоящий момент налог на наследство в России не действует. Он был отменен в 2005 году, а соответствующие поправки в Налоговый кодекс начали действовать с 2006 года. Согласно п. 18 ст.

217 Налогового кодекса РФ, доходы, полученные в результате наследования, налогообложению не подлежат. Но это не означает, что в права наследования получится вступить безвозмездно.

По сути, налог на наследство заменили на госпошлину в пользу нотариуса.

Налоговый кодекс содержит некоторые исключения, указывающие на то, что налог на наследство подлежит уплате при наследовании прав и влекущих вознаграждений на следующее:

  1. Литературные и научные труды.
  2. Предметы искусства и научные открытия.
  3. Изобретения и промышленные образцы.

Налоговая ставка установлена в размере 13% от полученной по наследству суммы.

Госпошлина в пользу нотариуса за свидетельство состоит из двух основных составляющих:

  1. Госпошлина в фиксированном размере, которая на всей территории страны определяется по единым правилам, прописанным в ст. 333.24 Налогового кодекса РФ.
  2. Оплата услуг технически-правового характера, которая может варьироваться между регионами. Ориентир или предельное значение платы можно найти в рекомендациях региональной нотариальной палаты.

Таким образом, каждый наследник платит определенную сумму за процедуру вступления в наследство.

На величину госпошлины за вступление в наследство влияют:

  1. Вид наследуемого имущества (квартира, автомобиль и пр.).
  2. Регион вступления в наследство.
  3. Тарифы нотариальной конторы.
  4. Степень родства с наследодателем.
  5. Принадлежность к определенной категории льготников.

При этом порядок вступления в наследство (по нормам закона или завещанию) при определении размера госпошлины значения не имеет.

Расходы при вступлении в наследственные права

Перечень расходов при вступлении в наследственные права будет в каждом случае варьироваться. Они могут включать в себя:

  • затраты на оплату нотариальных услуг;
  • затраты на оформление необходимых документов;
  • затраты на судебные издержки (при необходимости обращения в суд для получения права на наследство);
  • затраты на юридическое сопровождение (при наличии спорных вопросов при наследстве);
  • затраты на оценочные работы;
  • затраты на переоформление права собственности на недвижимость в Росреестре.

Так как в основе расчета госпошлины лежит официальное заключение о стоимости имущества от оценщиков, то обязательным является получение этой оценки.

Если речь идет о квартире, то необязательно обращаться в специализированную оценочную компанию, так как госпошлину можно рассчитать по готовой кадастровой или инвентаризационной оценке. Также по понятным причинам оценка не нужна при наследовании денежных сбережений.

Но при вступлении в наследство в отношении долей в бизнесе, произведений искусства, оружия и пр. требуется обращение к оценщикам.

Они должны составить официальный отчет об оценке рыночной стоимости имущества. Его стоимость составит 5000 р.

После того как свидетельство на наследство получено, наследникам необходимо переоформить имущество в свою пользу.

Например, если ими наследовалась квартира, то им нужно обратиться в Росреестр для внесения изменений в ЕГРН и получения выписки из реестра, подтверждающей законность их статуса собственника.

За эту процедуру каждому наследнику предстоит заплатить госпошлину в размере 200 р.

Госпошлина на наследство

Для того чтобы вступить в наследство, первым этапом является подача заявления о его принятии в пользу нотариуса. Госпошлина за его рассмотрение установлена в размере 100 р. Помимо этого, нотариусы взимают плату за технически-правовую работу около 1000 р.

Наибольшие расходы наследники несут при оформлении свидетельства о праве на наследство. Их размер прямо привязан к стоимости наследуемого имущества. Величина госпошлины также зависит от того, кто претендует на имущество покойного: родственники или лица, не имеющие родства с наследодателем. Близкие родственники получают право на расчет госпошлины по льготному тарифу.

Размер госпошлины за выдачу свидетельства о праве на наследство рассчитывается следующим образом:

  1. Для первоочередных наследников (родители, супруги, дети) и наследников второй очереди (бабушек и дедушек, братьев и сестер): 0,3% стоимости наследуемого имущества, но не более 100 тыс. р.
  2. Для остальных категорий наследников: 0,6% стоимости имущества, но не более 1 млн р.

Для получения скидки при расчете госпошлины необходимо предоставить документы, подтверждающие родство: свидетельство о заключении брака, о рождении детей и пр.

Размер госпошлины устанавливается Налоговым кодексом в ст. 333.24, поэтому указанные правила не различаются в регионах, и муниципалитеты по своему усмотрению не могут их изменять.

Госпошлина при вступлении в наследство

Когда в права наследования вступают супруги, то они должны понести дополнительные траты на госпошлину.

В некоторых случаях наследники могут не платить госпошлину за выдачу свидетельства, их расходы ограничиваются только платой за услуги нотариуса технически-правового характера. Это 100 р. при наследовании пенсии, 1000 р. – сбережений покойного (данная величина может варьироваться в зависимости от региона).

В случае оформления наследства за российскими пределами платится госпошлина в размере 1 МРОТ, установленного на текущий год.

Если наследник принял решение отказаться от своих прав на наследство (по личным соображениям или при нежелании принимать на себя долговые обязательства), то за нотариальное удостоверение отказной ему предстоит заплатить 100 р.

Если наследодатель оставил закрытое завещание, то за услугу по вскрытию конверта с завещанием необходимо заплатить госпошлину 300 р., еще 4000 р. составляет плата за технически-правовую работу. За принятие мер по охране имущества из состава наследственной массы уплачивается 600 р. госпошлины и еще 3000 р. за дополнительные работы.

Если в ходе вступления в наследство требуется формирование нотариальных запросов, то за каждый платится госпошлина 50 р. и дополнительно около 300 р.

Госпошлина на наследство в виде квартиры

Наиболее часто по наследству передается квартира. В основе оценки размера может выступать как рыночная стоимость квартиры, так и ее инвентаризационная или кадастровая стоимость.

Инвентаризационная оценка стоимости квартиры является обычно очень заниженной и не учитывает множества факторов (в частности, местоположения объекта недвижимости).

С 2016 года ее использование при ведении наследственных дел упразднили, так как бюджет не получал средства.

Расчет госпошлины должен вестись по наименьшей оценке, и нотариус не вправе отказать в расчете по наименьшему значению. Для отстаивания своей правоты наследник может сослаться на п. 1 ст. 333.25 Налогового кодекса РФ. При желании произвести расчет по кадастровой стоимости наследнику необходимо запросить выписку из ЕГРН в Росреестре. Ее стоимость составит 400 р.

Отчет о рыночной стоимости квартиры может потребоваться, если кадастровая оценка квартиры представляется наследникам сильно завышенной.

Его стоимость составит около 5000-10000 р. в зависимости от региона оценки и ценовой политики оценочной компании.

Стоимость технически-правовой работы при вступлении в наследство в отношении квартиры составляет около 5000 р.

Приведем пример расчета госпошлины за выдачу свидетельства о наследстве на квартиру. Дочь унаследовала квартиру матери с кадастровой стоимостью 5,6 млн р. Так как она является ближайшим родственником, то госпошлина будет определяться по льготному тарифу 0,3%: 5 600 000 * 0,3 / 100 = 16 800 р.

Полученное значение менее лимита в 100 тыс. р., поэтому именно эту сумму предстоит оплатить дочери. Также она должна дополнительно заплатить около 5 тыс. р. за технически-правовые услуги нотариуса.

Если бы дочь проживала с матерью на одной жилплощади, то могла бы получить освобождение от уплаты госпошлины.

Госпошлина при оформлении наследства в суде

Когда отсутствуют спорные вопросы по поводу распределения наследства, то свидетельство о наследстве выдается нотариусом и обращения в суд не потребуется.

Исковые заявления о наследстве относятся к разряду имущественных. Госпошлина за них установлена в размере, который зависит от стоимости наследуемого имущества:

  • до 20 000 р. – 4% от стоимости, но не меньше, чем 400 р.;
  • до 100 000 р. – 3% от стоимости + 800 р.;
  • до 200 000 р. – 2% от стоимости + 3 200 р.;
  • до 1 000 000 р. – 1% от стоимости + 5 200 р.;
  • от 1 000 000 р. – 0,5% + 13200 р., но не более 60 000 р.

Если наследнику необходимо просто восстановить пропущенные сроки для вступления в наследство, то плата составит 300 р. в виде госпошлины.

Судебные разбирательства по наследственным делам весьма сложные, поэтому здесь редко обходится без квалифицированной юридической помощи.

Плата за адвокатские услуги серьезно варьируется в зависимости от региона, квалификации и опыта специалиста, а также сложности наследственного дела. В среднем оплата адвоката стартует с отметки в 30 тыс. р.

+ определенный процент от стоимости имущества в случае его выигрыша.

Освобождение от уплаты пошлины

Некоторые граждане вправе рассчитывать на освобождение от уплаты госпошлины. В ст. 333.38 Налогового кодекса предусмотрен перечень льготников, которые могут не платить нотариальный тариф:

  • наследники, которые совместно проживали с наследодателем на одной жилплощади и вступили в права наследования в отношении его квартиры (для этого нужно продолжать проживать в данной квартире, быть там прописанным и иметь документальное подтверждение указанных фактов);
  • наследники, которые получают банковские вклады и счета покойного, его пенсию, страховые суммы по договорам добровольного страхования;
  • наследники погибших при исполнении служебного долга лиц;
  • недееспособные и несовершеннолетние граждане;
  • ветераны войны, Герои СССР, России, жертвы политических репрессий.

Таким образом, несмотря на отмену налога на наследство, госпошлина за оформление свидетельства о праве на наследство должна быть уплачена. Порядок наследования не имеет значения при расчете размера госпошлины.

При этом на нее влияют такие факторы, как стоимость имущества, регион оформления наследства, наличие родственных связей. При наличии родственных связей госпошлина за выдачу свидетельства о праве на наследство рассчитывается по льготной ставке 0,3%, без него – по ставке 0,6%.

Чем дороже наследуемое имущество, тем выше размер пошлины. Некоторые категории граждан вправе получить освобождение от госпошлины.

Не нашли ответа на свой вопрос? Звоните на телефон горячей линии 8 (800) 350-34-85. Это бесплатно.

Источник: https://zakonguru.com/semejnoje/nasledstvo/gosposlina.html

Налог на квартиру в наследство по завещанию в России в 2019 году

Налог за квартиру по завещанию

Еще сравнительно недавно россияне выплачивали налог за доставшееся им от родственников наследство. Пошлину отменили 13 лет назад, а именно в 2006 году. Несмотря на это, правопреемники и сегодня во время вступления в наследство, несут значительные расходы. Размеры финансовых издержек зависят от стоимости полученного в наследство имущества.

pxhere.com

Сумма налога на наследство сегодня

До отмены налога, его выплачивали с имущества, которое становилось собственностью правопреемника. В то время применялась сложная система исчисления. Многое зависело от стоимости того, что должно было перейти родственнику по наследству. Степень родства тоже имела большое значение.

Налог выплачивался, если цена имущества превышала минимальный размер зарплаты в 850 раз. Не заплатив налог на наследство по завещанию в России в 2019 году, квартира не может быть продана или подарена даже законным наследником.

Для такой сделки требуется справка из налоговой инспекции, подтверждающая уплату налога.

Госпошлина

Прямой налог на унаследование имущества пока отменен. Аннулировав один налог, правительство обязало граждан платить другую пошлину. Ее не все ассоциируют с налогом на наследство, размер платежа чаще рассчитывают в процентном соотношении к цене получаемого наследства.

В этом случае применяется совсем другая формулировка или толкование выплачиваемой пошлины. Она взимается не за унаследование имущества. Это так называемые юридические издержки чиновников, судей, нотариусов. Собранные денежные средства поступают в государственную казну.

Госпошлину выплачивают за следующее:

  • Выдача свидетельства, подтверждающего право унаследовать имущество родственника.
  • Принятие чиновниками всех необходимых мер по сохранности наследства.
  • Регистрация наследником перешедшей к нему собственности.

pxhere.com

Размеры налога за получение наследства по завещанию

Сумма госпошлины за выдачу свидетельства наследникам первой очереди составляет 0,3% от стоимости дома, квартиры и другого имущества. Родные сестра и братья тоже входят в список первой очереди. Максимальный размер госпошлины составляет 100000 рублей.

Размер пошлины за выдачу свидетельства всем остальным наследникам, составляет 0,6% от цены унаследованного имущества. Максимальная сумма госпошлины составляет 1000000 рублей.

За принятие всех необходимых мер, направленных на охрану наследства, правопреемник должен заплатить 600 рублей. За это несет ответственность нотариус нотариальной конторы, в которой хранится завещание. Оптимальным вариантом является опись имущества с последующей передачей его одному из наследников на хранение.

Если правопреемник является физическим лицом, то за перерегистрацию права собственности платит 2000 рублей. Если наследником является юридическое лицо, значит, за те же действия должен заплатить 22000 рублей. Размер пошлины за регистрацию дачного участка или возведенного на нем какого-либо строения, составляет 350 рублей. Предусмотрены и другие платежи.

pxhere.com

Налог на продажу унаследованной недвижимости

Многие наследники часто продают, полученное по наследству жилье. Они пытаются провернуть такую сделку как можно быстрее. Налог за получение недвижимости в качестве наследства не взимается, но продать имущество раньше установленных сроков невозможно. С полученных доходов наследник обязан уплатить НДФЛ (налог на доходы физических лиц).

Для большинства россиян сумма налога определяется в размере 13% от дохода. Если унаследованная недвижимость находится в собственности наследника хотя бы 3 года, тогда налог при продаже не взимается. Правда есть небольшое уточнение: имущество должно быть унаследовано у матери, отца, родного брата – в общем, у любого близкого родственника.

Если продается не жилье, а другое унаследованное имущество, находящееся в собственности правопреемника хотя бы три года, то НДФЛ не уплачивается.

Если – это унаследованный автомобиль, который содержится под открытым небом и через 3 года его кузов просто сгниет, то машину можно продать раньше установленного срока, но придется заплатить налог в размере 250000 рублей.

pxhere.com

Возможные изменения в законе о налоге на наследство в этом году

Из достоверных источников стало известно, что вводить какие-либо пошлины для наследников в этом году не планируется. Возврата налога, как он был в прежнем виде, не будет. Наследственное право периодически корректируется.

Это делается, чтобы наследники не тратили напрасно лишние денежные средства и по возможности сохраняли свой семейный бюджет. В частности, члены Государственной думы недавно приняли новый закон. В нем говорится, что у супругов скоро появится возможность составления совместных завещаний.

Они будут вместе решать, что и кому из их родственников достанется после смерти супругов.

Оригинал статьи размещен здесь:https://bankiclub.ru/nalogi/nalog-na-kvartiru-v-nasledstvo-po-zaveshhaniyu-v-rossii-v-2019-godu/

Источник: https://zen.yandex.ru/media/id/5b9ba35cc3cbc000ab140b83/nalog-na-kvartiru-v-nasledstvo-po-zavescaniiu-v-rossii-v-2019-godu-5c5bbc5298bb8d0501900bc2

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.