Как вернуть налог при покупке квартиры пенсионеру

Может ли пенсионер получить налоговый вычет при покупке квартиры

Как вернуть налог при покупке квартиры пенсионеру

Матушевская Лариса. Экономист. Опыт работы на руководящих должностях в производственной сфере. Дата: 13 ноября 2020. Обновление статьи: 20.11.2020. Время чтения 12 мин.

freepik.com

Так как пенсионеры не получают налогооблагаемых доходов, они не могут рассчитывать на вычеты. Но ситуации с улучшением жилищных условий рассматривают как исключение. При покупке квартиры в расчет берут не только год проведения сделки, но и 3 предыдущих года.

И если пожилой человек в этот период получал зарплату, он может заявлять на льготу. Это же правило распространяется и на работающих пенсионеров, но они вправе использовать для расчета не только предшествующий покупке 3-летний срок, но и последующие годы. Сумма выплат составит за покупку недвижимости максимум 260 тыс. руб.

, за проценты по ипотеке – 390 тыс. руб., но не больше потраченных средств.

Основное условие получения имущественного возмещения – наличие зарплаты, с которой ежемесячно в казну государства уплачивают НДФЛ.

Так как пенсии налогом не облагаются, то и получить налоговый вычет при покупке квартиры пенсионерам без дополнительного дохода на первый взгляд нельзя.

На самом деле существуют варианты, при которых люди на заслуженном отдыхе могут получить основное возмещение и налоговую льготу по ипотеке при покупке недвижимости.

5 главных фактов

Граждане в преклонном возрасте при улучшении своих жилищных условий могут получить вычет, если на то есть основания:

  1. Чтобы при покупке квартиры вернуть деньги из бюджета, нужно сначала их туда внести в виде подоходного налога по ставке 13%.
  2. Госпомощь в сумме 260 тыс. руб. дается единожды. Если льготу использовали не полностью, то ее остаток можно применить для другой сделки в будущем.
  3. Право на вычет наступает с получением права на жилье после передачи квартиры по акту приема-сдачи или государственной регистрации собственности.
  4. У пенсионеров для расчета льготы берутся 3 года, предшествующие покупке, поэтому они могут получить одним разом все причитающиеся к возврату деньги.
  5. При оформлении обязательно пишут заявление в налоговую о переносе остатка имущественного вычета на прошлые годы. Если с ним затянуть, то льготный срок также передвинется, отчет начнется не с момента покупки, а со времени подачи документа. Это может уменьшить сумму к возврату.

Почему возникают сложности

Пенсионеры не попадают под общие нормы об имущественном вычете. По закону воспользоваться льготой при покупке жилья можно, начиная с момента возникновения этого права, и в последующие периоды до полного возврата суммы, предоставленной государством.

Согласно этому пункту НК, у пенсионеров без дохода, с которого они пополняли бы бюджет подоходным налогом, не возникает возможности вернуть себе деньги из государственной казны. Именно так выглядит ситуация на первый взгляд.

freepik.com/vgstockstudio

Учитывая невыгодное положение пенсионеров, законодатели Федеральным законом от 21.11.2011 № 330-ФЗ утвердили изменения, согласно которому граждане, находящиеся на заслуженном отдыхе, могут воспользоваться имущественным вычетом, перенеся его на 3 года, предшествующих году приобретения недвижимости.

На какую сумму можно претендовать

Имущественная льгота, согласно закону, дается в размере стоимости недвижимости, но не более установленного лимита в 2 млн руб. Это не значит, что вернут такую сумму. На нее уменьшат налогооблагаемую базу для расчета налога. То есть, размер, который можно вернуть из бюджета, составит:

2 000 000 × 13% = 260 000 руб.

Пенсионеры также имеют право на вычет за проценты по ипотеке в сумме 3 млн руб. и получить из казны:

3 000 000 х 13% = 390 000 руб.

Пример 1

Анатолий в 2019 г. купил новую квартиру за 2,5 млн руб. На следующий год он может заявить на льготу. 13% от 2,5 млн руб. составит 325 тыс. руб., но вернут ему только 260 тыс. руб.

Пример 2

Светлана приобрела себе жилье за 1,8 млн руб., 13% – это 234 тыс. руб. Остаток неиспользованной льготы (260 тыс. – 234 тыс. = 26 тыс. руб.) она может заявить в будущем, если захочет стать собственницей еще одной недвижимости.

Особенности

Пенсионеры, в отличие от других категорий граждан, не уплачивающих НДФЛ, могут получить как основной вычет, так и по ипотеке и вернуть налог из бюджета за 3 года до приобретения имущества и за тот год, в котором была куплена квартира.

freepik.com/shisuka

Расчет переноса остатка льготной суммы проводится, начиная с самого позднего отчетного периода на более ранние, т.е. с близкого ко времени написания заявления.

«Имущественный налоговый вычет предоставляется в размере фактически произведенных налогоплательщиком расходов на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилых домов, квартир, комнат или доли (долей) в них, приобретение земельных участков … для индивидуального жилищного строительства, и на которых расположены приобретаемые жилые дома»

Натан Будовниц, юрист. Источник: АиФ

Под такую льготу попадают все виды пенсии (по инвалидности, страхованию, потере кормильца) без разграничения при любом основании выхода на заслуженный отдых: льготном или по возрасту. В данном случае значение имеет факт получения обеспечения в соответствии с законодательством России.

Частные случаи

При расчете имущественной льготы для пенсионеров могут возникнуть неординарные жизненные ситуации, требующие пояснений.

freepik.com/bilahata

Не работает

Если пожилой человек рассчитался более 4 лет назад и не вносит в бюджет подоходный налог, то и возвращать ему нечего. Рассмотрим случаи, когда у неработающего пожилого человека все-таки есть возможность получить деньги.

  • Пример 1. Купил квартиру в год оформления пенсии.

Алексей в марте 2020 г. приобрел жилье. В августе у него наступил пенсионный возраст, и он больше не трудился. В следующем 2021 г. мужчина должен заявить на имущественный вычет, используя для покрытия льготы налог за 2020, 2019, 2018, 2017 гг.

От редактора! Если сумма дохода за заявленный период меньше потраченной на покупку или максимального вычета, то выплатят только 13% от налогооблагаемой базы. Добрать льготу можно только в случае возобновления трудовой деятельности или получения другого дохода, например, от сдачи жилья в аренду.

  • Пример 2. Стал пенсионером и через год купил квартиру

Сергей ушел на заслуженный отдых в 2018 г., а в 2019 г. решил переехать в деревню, где присмотрел для себя домик. В 2020 г. он может претендовать на НДФЛ в сумме 13% от цены покупки, но не больше лимита. Для расчета будут браться 4 предшествующих налоговых периода. За 2019 г. получать нечего, так как Сергей уже не работал и не имел дохода для уплаты налога.

  • Пример 3. Приобрел квартиру и через год-два вышел на пенсию.

Виктор стал собственником недвижимости в 2018 г. Осенью 2020 г.

получил статус пенсионера и в тот же год написал заявление на возмещение уплаченного налога за 4 последних периода: 2019, 2018, 2017 и 2016 гг. За 2019 и 2018 гг. он уже вернул НДФЛ, когда работал.

У Виктора осталась возможность оформить возмещение только за 2017 и 2016 гг., если он еще не использовал положенную льготу за покупку.

Внимание!

Источник: https://yakapitalist.ru/finansy/vychet-za-kvartiru-pensioneru/

Как получить возврат подоходного налога при покупке квартиры пенсионером

Как вернуть налог при покупке квартиры пенсионеру

На возврат подоходного налога при покупке квартиры вправе претендовать и пенсионеры. Однако не все в курсе нюансов этой процедуры. Какие трудности ожидают и как их преодолеть, далее в статье.

Законодательство

Отдельные категории граждан имеют право вернуть НДФЛ за покупку квартиры и строительство собственного дома. Существует определенный лимит — 260 тысяч рублей (13 % от 2 млн). В список лиц, имеющих право получить вычет, входят пенсионеры.

Но получение пожилым человеком выплаты за приобретение или строительство недвижимости возможно только при определенных условиях:

Опираясь на все эти документы, делаем вывод: пенсионеры имеют право на получение компенсации за приобретение жилья.

Дорогие читатели! Для решения вашей проблемы прямо сейчас, получите бесплатную консультацию — обратитесь к дежурному юристу в онлайн-чат справа или звоните по телефонам:
Вам не нужно будет тратить свое время и нервы — опытный юрист возьмет решение всех ваших проблем на себя!

Может ли работающий и неработающий пенсионер вернуть налоговый вычет?

По закону, претендовать на это могут люди, имеющие официальное место с заработной платой или другой доход, с которого удерживаются 13 %.

Если человек пенсионного возраста без постоянного места работы, а основной или единственный доход — бюджетная выплата (пенсия), то вернуть деньги не удастся.

Исключения составляют такие ситуации:

  • продажа жилья, акции и любого иного имущества;
  • сдача жилплощади или других помещений в аренду.

Если пенсионер не имеет официального заработка, но есть доходы из этого списка, то выплаты он обязательно получит.

Внимание! Если гражданин оформил право собственности на купленное имущество через 3 года после выхода на пенсию и последних отчислений подоходного налога, то компенсация ему назначается.

Правила и нюансы

Основной нюанс возмещения льгот за покупку недвижимости пенсионером — укороченный налоговый срок, составляющий 3 года. Именно за этот период компенсируют средства.

Согласно законодательству Российской Федерации, существуют определенные правила оформления налогового вычета, если пенсионер:

  • сдает свою недвижимость в аренду;
  • продает личное имущество (квартира, дом, автомобиль и т.д.);
  • получает иной вид пенсии, с которой по закону разрешено уплачивать налог;
  • обладает другими доходами, например предпринимательская деятельность, с которой выплачиваются (НДФЛ, НДС и другие).

Таким образом, пенсионеру не нужно работать и иметь белую зарплату, чтобы ему перечислили положенную компенсацию.

Предпенсионный возраст

Проблема с налоговым вычетом поднималась в финансовых ведомствах. Гражданин с заработной платой, облагаемой НДФЛ, имеет право на возврат имущественного вычета. Средства выплачиваются в течение нескольких налоговых периодов, пока не будет компенсирована вся заявленная сумма.

Если есть дополнительные доходы

Дополнительные источники дохода у пенсионера также дают ему право на возвращение льготных денег. К этим источникам можно отнести:

  • продажу/аренду имущества;
  • наличие ИП;
  • пенсию из НПФ;
  • дополнительную оплату труда.

Все эти доходы облагаются НДФЛ, что позволяет претендовать на возвращение денег.

Для справки! Оформляя компенсацию, необходимо учитывать, что ее размер не должен превышать перечисленный в госбюджет налог.

Прекратил работать

В жизни случаются разные ситуации, и вполне может случиться так, что пожилой человек прекращает работать. При этом гражданин оформил льготы на покупку квартиры или дома, но не успел вернуть весь объем. Если он не получил все компенсации за 3 прошлых года, то остаток уже не возместят.

Для справки! Возобновить выплаты можно только в том случае, если налогоплательщик нашел дополнительный источник дохода или оформил вычет на супругу/га.

Недвижимость приобретена до пенсии

За любую недвижимость, купленную до выхода на пенсию, оформляют возврат льгот, но только если у гражданина имеется официальное место работы с зарплатой.

Имущество куплено в год выхода на пенсию

Если пенсионер купил недвижимость до выхода на пенсию или в год выхода, то оформлять денежные средства нужно на предыдущие до покупки года.

Состоит в браке

Супруга (пенсионерка) имеет право получить вычет за жилье, приобретенное в законном браке (совместно нажитое) только в том случае, если она имеет белый заработок. Если официально трудоустроены оба супруга, то сумма компенсации достигает 520 тысяч рублей на семью.

Когда могут отказать

Существует целый ряд оснований, почему отказывают в начислении имущественного вычета:

  1. Заполнение декларации с ошибками или дезинформация в справке 2-НДФЛ.
  2. Документы были сданы, но инспектор отказал, т.к. невозможно оформить вычет по узаконенной схеме.
  3. Жилье куплено за средства работодателя, но по документам оформлено на сотрудника.
  4. Сделка купли-продажи проведена между родственниками.
  5. Заявитель негражданин РФ.
  6. Неофициальная зарплата.
  7. При переносе вычета.

Возврат подоходного налога при покупке квартиры пенсионером

Чтобы осуществить эту процедуру, необходимо следовать пошаговой инструкции:

  1. Подготовить пакет бумаг и заполнить декларацию. К документам прикладывают расписку, где указана стоимость отделочных услуг (при необходимости).
  2. Подать документацию вместе с заполненной формой 3-НДФЛ. Адресовать разрешается в две инстанции. Если пенсионер работает, то направить можно нанимателю или в ИФНС.
  3. Документы отправляются несколькими способами: лично, по почте и в электронном виде. Рассматривать бумаги в налоговой службе будут 3 месяца и еще 1 месяц понадобится на перечисление денег при положительном решении. Если оформлять вычет через работодателя, то средства поступят заявителю после предъявления в бухгалтерию разрешения на получение выплат.

Для оформления потребуются документы:

  • паспорт гражданина РФ;
  • свидетельство о заключение брака (если жилье куплено в законном браке);
  • договор купли-продажи;
  • свидетельство о праве собственности;
  • акт о передачи имущества в собственность;
  • платежные бумаги;
  • декларация;
  • справка 2-НДФЛ о доходах;
  • номер расчетного счета;
  • заявление;
  • ипотечный договор и график уплаты процентов (для ипотеки);
  • заявление от супругов на получение вычета в равных долях.

Декларацию заполняют двумя способами:

  • самостоятельно от руки;
  • электронно через программу «Декларация» или сайт «Госуслуги».

Заполненная вручную форма 3-НДФЛ подается в налоговую инспекцию самостоятельно при личном посещении или по почте вместе с пакетом документов. В электронном виде она направляется на сайт ФНС через кабинет налогоплательщика.

Деньги переводит на банковский счет или карту единовременным платежом налоговый орган. Работодатель будет выплачивать ежемесячно средства, которые удерживались раньше в виде подоходного.

Как получить работающему

Чтобы получить работающему гражданину пенсионного возраста налоговый вычет, нужно собрать пакет документов из ранее приведенного списка, подать в ФНС по месту жительства либо своему руководителю и ожидать ответа.

Как вернуть неработающему

Для неработающего пенсионера ситуация немного сложнее: ему нужно предоставить положенную по закону форму о доходах. В противном случае возвращать средства ему никто не будет.

Размеры имущественного налога

Размер возвращаемых средств напрямую зависит от Налогового кодекса: в документе прописано, сколько положено гражданину. Максимальная величина выплат составляет 13 % от 2 млн рублей — 260 тысяч. Эту сумму человек получает при оформлении компенсации с покупки жилья.

Существует еще одна цифра, установленная законодательством – 3 млн руб. Лимит 13 % (390 тыс.) от этой суммы получит заявитель в случае приобретения жилого помещения в ипотеку. В этой ситуации налогоплательщик имеет право на возмещение процентов по ипотеке.

Есть еще один пункт получения денег: разделение налоговых средств между супругами в равных или согласно акту долях. Сумма составит 520 тысяч рублей на семью.

Советы и рекомендации

Самые частые ошибки — при заполнении декларации. Чтобы решить эту проблему, достаточно обратиться к специалистам, и они помогут с оформлением.

Далее необходимо следить за всеми обновлениями документов. Так как формы 2 и 3 НДФЛ иногда меняются или дополняются, то стоит учесть это и при сдаче взять новый правильный документ.

Большинство ошибок индивидуальны, стоит внимательно относиться к заполнению всех бумаг.

Кратко и по делу:

Дорогие читатели! Для решения вашей проблемы прямо сейчас, получите бесплатную консультацию — обратитесь к дежурному юристу в онлайн-чат справа или звоните по телефонам:
Вам не нужно будет тратить свое время и нервы — опытный юрист возьмет решение всех ваших проблем на себя! Или опишите ситуацию в форме, ниже:

Источник: https://PoPravu.club/nalogi/pokupka-kvartiry-pensionerom.html

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.